浅析对构建商业银行风险防范机制的理性思考

稳健经营、控制风险是商业银行发展的主旋律，是商业银行落实中央提出的科学发展观的重要体现。随着我国金融体制改革进程的逐步加快，商业银行经营风险呈扩张趋势，外部生态环境也不容乐观。加速构建商业银行防范机制，已经成为我们亚待解决的重大课题。

　　一、问题的提出

随着四大国有商业银行改革的稳步推进，我国商业银行改革大幕已徐徐拉开我国商业银行改革的目标是，使它成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好，具有国际竞争力的现代金融企业然而，我们面临的现实是:

1信用风险高。一是不良货款余额较大、准备金不足。据银监会披露的统计资料显示，截止2005年3月末，我国银行业不良货款余额约I . 716万亿元人民币，其中约1.57万亿元不良货款存在于四大国有商业银行，1455亿元不良货款存在于股份制商业银行相对于规模庞大的不良货款而言，我国银行业的不良货款损失准备金不足，拨付覆盖率较低。据有关统计资料显示，截止2003年底，12家股份制商业银行的平均拨备覆盖率在60%左右，而四大国有商业银行的平均拨备覆盖率约在30%左右。二是资本充足率低(据有关统计资料显示，截止目前，在四大国有商业银行中，只有中、建两家达到《巴塞尔资本协议》和银监会硕布的《商业银行资本充足率管理办法》要求，在12家股份制商业银行中只有8家达到要求〔三是盈利能力差。2003年我国境内16家商业银行平均总资产收益率为0. 23 %，净资产收益率为7.29 %，与关国、香港等金融发达国家或地区的银行业相比，盈利能力差距较大。

2、市场风险强一是由于我国的资本市场尚不完善，加之经济增长方式仍以粗放型为主，导致了企业长期以来将间接融资作为最主要的外部融资手段，经济发展对间接金融的依赖程度高。据有关统计资料显示，2003年企业外部融资来自商业银行货款的比重高达90%左右，债券、股票合计约10%。二是由于目前我国的市场经济体制还不健全不完善，我国商业银行面临常态的信息不对称性、征信体系的不完善性、授信风险发生的滞后性，导致了商业银行吸收风险的过度集中。三是由于历史沿袭的体制和机制缺陷短期内难以根除，行政干预在一些地方依然存在，有的还比较严重。
3.操作风险大按照巴塞尔委员会的界定，金融机构面临的操作风险有两类:一是来自信息枝术系统的重大失效或各种灾难事件而给金融机构带来的损失;二是源于内部控制及公司治理机制的失效，金融机构对各种失误、欺作、越权或职业不道德行为未能及时做出反应而遭受的损失。从近几年我国商业银行暴露出的有关操作方面的问题看，源于金融机构内部控制和公司治理机制失效而引发的操作风险占了主体，成为我国商业银行面临风险中的一个突出特征，主要表现在:管理层腐败、内部工作人员违规行为以及金融作骗其主要特点是:涉案金额大，社会影响恶劣;大部分案件发生在基层。

二、应采取的措施

1加快商业银行改革步伐。一是要在加快推动公司治理机制改革，理顺出资人、股东、董事、经理和其他利益相关人关系的基础上，清晰划定各方权责范围，严格考核、充分激励、翔实披霉、广泛监督、透明管理，努力构建内部的制衡与协调机制二是积极实施全面风险管理。要建立集中化、扁平化、专业化的管理体系_在战略规划、营销、决策、信息等方面，积极探索和尝试集中化、扁平化和专业化管理模式。明晰风险管理战略，加快实施资本约束风险资产管理，提升风险量化管理水平;加速业务流程整合，实现业务集中规范处理等。三是强化内控文化建设，促进全员增强风险防范意识。坚持“以人为本”，牢固树立科学的发展观、正确的业绩观和正确的权力观，正确处理业务发展与风险防范的关系，加强职业道德、法制观念和内控意识教育，强化检查监督，严格责任追究。四是改革干部人事制度，选跨优秀的银行经理人。必须严格按照“选跨程序和规则、扩大视野范围、注重职业操守和职业能力、市场化薪酬”的原则，加快干部人事制度改革步伐。

2.优化金融生态环境。所谓金融生态环境，是指与金融业生存、发展具有互动关系的多元化主体为谋求生存和发展，在特定生存环境中共同构建的复杂联系、有序竞争、良性协作的动态平衡系统。优化金融生态环境，实现经济金融的良性互动和可持续发展，对于落实科学发展观，全面建设社会主义和谐社会具有重要的理论和现实意义。因此，需要从以下方面努力:一是要进一步加强法规制度建设。一方面，要加快制定金融机构破产法及配套法规体系的建立与完善;另一方面，要完善商业银行相关制度和惩戒违规法人员的法律规定。二是以强化政府领导推动作用为核心，构建整体联动的金融生态维护机制。各级政府要前瞻性地认识到资金按市场原则流动在市场经济日益深入发展形势下的客观必然性，高度重视改善金融生态环境对增加信货投入、促进经济可持续发展的重要战略意义，把争取金融支持的重点放在主动地、超前性地改善金融生态环境上，形成资金聚集的“洼地效应”。它包括:进一步转变政府职能，防止干预司法、干预企业改制等地方保护主义行为破坏金融生态，依法维护金融债权;加强诚信教育，大力培育信用文化，要成为诚信行为的倡导者、实践者、监督者;规范行政行为，提高行政效率，不断提高构建和谐社会的能力等。三是强化金融监管，进一步将市场风险和操作风险等纳入到整体风险监管评价和资本充足建设的范畴，从根本上改变“重业务轻管理，重外延扩张轻内控建设”的局面，以全面提升内控和风险管理水平。四是进一步加强宏观调控，完善传导机制。要加强对货币信货政策传导机制的研究，必要时要通过有意识的“让利”，通过利益导向引导商业银行的经营行为，提高金融调控效率。