关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策

当前，国内商业银行在信用、市场、流动性和操作性等风险问题处理上与国外一流银行相比有很大差距。随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台，这方面的问题更加突出。国内商业银行只有积极寻求对策，从文化、体系、技术等方面入手，才能在激烈的市场竞争中生存。

随着世界金融的一体化和我国对外国银行的放开，国内的商业银行也将参与到世界金融的竞争之中。在此背景下，研究我国商业银行在风险问题处理上与国外一流银行的差距，寻求一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有重要的现实意义。

一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题

(一)企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险

我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。

(二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险

目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。

(三)由于挤兑导致的流动性风险

银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现过挤兑风波和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60％，低于80％和国际最低标准。如果银行的呆帐增加，准备金不足以应付存款的提取，银行信用就会受到严重破坏，严重时导致银行的破产，造成社会的动荡。

(四)由于操作不当导致银行的业务风险扩大

首先，由于我国的非银行金融机构的在融资方式上也带来的竞争及外资银行大举进入中国市场导致传统业务的激烈竞争和利润下降，许多商业银行放弃稳健经营原则，以期通过发展高风险业务取得较高的收益，加大了经营风险。其次，由于传统体制下银行的经营风险完全由国家来承担，使一些银行误认为没有资本金一样可以扩张，从而重规模轻效益，经营效益不能随着资产规模的扩大而同步提高，从而使一些危害银行长远发展的业务大规模存在。再加之有些银行员工素质不良，领导干部的贪污腐化行为以及银行内部的监督防范措施不力，也导致了银行不良信贷资产的增加，使银行的经营风险进一步加大。
二、新形势下商业银行防范和化解金融风险的对策

就现阶段来说，提高我国商业银行的风险管理水平应该重点从以下几个方面人手：

(一)纠正我国商业银行对风险管理的认识偏差，强化风险管理的经营理念，树立风险控制的企业文化创造利润是商业银行的根本任务。因此在创造利润的同时商业银行必然承受巨大的风险。而风险管理的目的也就是确保银行产生最大的利润。现在我国的商业银行存在着两种极端：一些银行只顾发展，过分注重规模，忽视由业务带来的巨大的风险，牺牲掉了银行的可持续发展；还有一些银行则是不顾发展的零风险，回避一切有风险的业务，这样白白葬送了发展的好机会，其实没有收益本身就是最大的风险。因此要树立风险管理本身就是创造价值的过程，通过及时发现风险，谨慎处理风险，积极开发处理风险的方法，从风险中获利。理解风险管理与业务收益的辩证关系不仅要领导从中把握，还需要全体员工的深刻理解与实施。因此银行应从以下几点把握：一是形成良好的风险控制的风气和制度。二是对员工进行风险管理的职业培训并考核，使其从中系统学习风险管理的方法和技术。三是通过发放奖金等员工激励机制鼓励员工积极参与到风险管理中来。这样，就自下而上把风险管理渗入到银行的每笔经营业务中，形成商业银行的风险控制企业文化。

(二)健全风险管理制度，改进风险管理的体系

1．设立董事会、风险管理委员会、风险管理人员等一系列的风险管理体系。这种体系保证了风险管理部门的独立性，使风险管理部门可以确定风险限额在各条业务线上的分配方法及分配标准，实现对业务对象的评级，授信与银行业务的有机结合。

2．建立与国际接轨的纵向式审贷体制。以产品和客户为导向，对各部门实行风险管理，形成矩阵式管理，从整体上把握，对整个银行进行监控，实现风险管理效率与价值的最大化。

3．健全风险管理制度。风险管理制度要渗透到银行的各个部门和领域，各级部门都要严格遵守并执行，防止玩忽职守的操作风险，杜绝“反程序操作”，坚持公正透明的原则。

4．建立健全风险管理的内部评价体系。1988年出台的巴塞尔协议标志着风险管理时代的确立。1999年和2001年先后公布的新巴塞尔协议则着重强调最低资本金要求，监管部门的监督检查和市场纪律约束三大核心要素。新协议仍然坚持资本充足率这一核心，但扩展了计算信用风险的处理方法：标准法和内部法。巴塞尔委员会认为，使用内部评级法计算信用风险将比使用标准法减少2o％—30％的监管成本，因此推荐内部法。但由于我国银行信用风险内部评级系统不够完善，国外知名评级机构又缺乏对我国市场的了解，实施内部法有一定困难。随着国外大型银行的抢滩，我国商业银行必须尽快对风险进行量化管理，完善客户评级体系，加大监管力度。

(三)学习和借鉴国外先进的风险管理技术，并依据国内具体情况开发新模型和工具

1．资产负债管理技术。在金融自由化浪潮之下，各国放松或取消了利率或汇率管制，这就要求我国的商业银行更要重视资产负债管理，从以下两个方面把握：一是用资金缺口管理技术管理利率风险。通过资金缺口和利率敏感比率两个指标来衡量利率风险：

资金缺口(GAP)=利率敏感资产(RSA)一利率敏感负债(RSL)利率敏感比率(SR)=利率敏感资产(RSA)／利率敏感负债(RSL)利率敏感比率提供了利率敏感资产与利率敏感负债的变化趋势，而资金缺口则准确反映了银行资金利率敞口部分的大小。两项指标的结合可以提供较为准确的信息。当预期利率将要上升时，银行应尽量保持正缺口；当预期利率将要下降时，银行则应增加资金的负缺口。因此，银行要准确把握影响利率波动的因素，精确预测利率的未来走势，合理调控资产负债结构，从而规避风险。
 

二是依照资产负债期限对称理论，有效地实现资产负债业务的期限匹配，动性负债的不同稳定性程度安排资金运用。优化和处理总量中的结构比例关系，以保持资金运营结构优化，提高资金的流动性和经营效益，减少经营风险。使资产和负债在数量和结构上都趋于平衡。

2．RAROC风险控制技术。RAROC(RiskAdjustedRetunronCapita1)是风险调整资本收益的缩写，也是当今国际上一些大银行普遍采用的技术。

RAROC的定义以风险资本CAR为基础：RAROC=(净收益一预期损失)／CARCAR是一定置信水平下，预防未来损失所需要的资本。这一置信水平也是银行违约的概率。在银行实务当中，涉及到信用风险管理，这个公式可以普遍适用。现在一些知名的西方银行更进一步把RAROC作为一种营销的标准公式加以模型化，设定一个希望回报率，业务经理把所有参数输进去，计算机接受的业务就做，不接受就不做，通过先进的技术把复杂的问题简单化。RAROC公式给人的启示是：商业银行尤其是中小银行必须非常警惕，从上到下必须树立一种正确的稳健经营理念。

(四)建立科学的风险控制体系，从风险的源头各个击破

1对信用风险的处置。为了防止出现不良贷款，银行可以组建专门的信贷资产保全机构。统一客户信用评定标准，规范信贷评估行为，将信贷活动纳入法制化轨道，提高评估水平。借鉴美国的经验，建立资产管理公司，通过证券化来清理不良资产。

2对市场风险的处置。即对利率风险和汇率风险的处置。借鉴欧美等国家的实践，采用内部资金转移定价方法。根据利率曲线的波动，把所有的资金进行风险加价，这样就把市场风险从中抽离出来。对外汇交易实行限额交易，在止蚀点进行控制，防止汇率风险。

3．对流动风险的处置。即对支付风险的处置。建立同业银行间的灾难救助准备金，加大募集资金的方法和手段，减小流动性风险。

4．对操作风险的处置。建设技术先进的风险管理信息系统，防止信息管理信息的失真。规范信息披露制度，注意与国际会计制度接轨，提高会计信息的一致性和可比性。加强对员工的管理，严肃风险管理纪律，一旦发现越轨之举，严惩不贷。